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KENNZAHL

Steuerbelastung des Faktors Arbeit

Steuerbelastung des Faktors Arbeit

Öffentliche Finanzen Wirtschaft und Unternehmen Bundesministerium für Finanzen UG 16 - Öffentliche Abgaben
2024
Kennzahl überplanmäßig erreicht

Zugeordnetes Wirkungsziel

Kennzahlen geben direkt oder indirekt Auskunft über die Erreichung eines bestimmten Wirkungsziels. Jedes Wirkungsziel wird mit maximal fünf Kennzahlen überprüfbar gemacht.

Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit Österreichs durch eine einfache, transparente und leistungsgerechte Gestaltung des Steuersystems im internationalen Kontext unter Wahrung eines angemessenen Abgabenaufkommens.

Entwicklung der Wirkungskennzahl

Grafik

Tabelle

Steuerbelastung des Faktors Arbeit / Angaben in Prozentualer Wert an den Gesamtkosten des Faktors Arbeit

Beurteilung der Kennzahlen-Entwicklung

Im Jahr 2024 hat sich die Steuerbelastung für eine alleinstehende Durchschnittsverdienerin bzw. einen alleinstehenden Durchschnittsverdiener in Österreich weiter reduziert und liegt damit unterhalb des Zielzustands. Die steigende Steuerbelastung aufgrund der progressiven Belastung der deutlich gestiegenen Löhne (Bruttolöhne: +8,4 %) konnte durch die Entlastungen aus der Abschaffung der kalten Progression sowie den letzten Schritt der Senkung der 3. Tarifstufe aus der Ökosozialen Steuerreform mehr als ausgeglichen werden. Die Steuerbelastung liegt damit weiterhin unter dem Durchschnitt der OECD-Staaten. Die im internationalen Vergleich weiterhin hohe Belastung des Faktors Arbeit ist zum überwiegenden Teil auf Sozialversicherungsbeiträge und Lohnnebenkosten zurückzuführen (Quelle: OECD (2025): Taxing Wages 2025).
Mittelfristig sorgten besonders die strukturellen Reformen im Einkommensteuerrecht (Steuerreform 2015/2016; Ökosoziale Steuerreform) für eine signifikante Reduktion der Steuerbelastung und konnten die Effekte aus der Progression aufgrund steigender Einkommen mehr als ausgleichen. Die seit 2023 eingeführte Abgeltung der kalten Progression sollte nun zu einer Stabilisierung der Steuerbelastung führen.

Quelle

Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), Taxing Wages, Indexation of Labour Taxation and Benefits in OECD Countries (https://www.oecd.org/tax/taxing-wages-20725124.htm)

Berechnungsmethode

Steuerbelastung einer alleinstehenden Durchschnittsverdienerin bzw. eines alleinstehenden Durchschnittsverdieners, isoliert ausgewerteter Anteil der Steuern an der gesamten abgabenrechtlichen Belastung von Arbeitseinkommen.